Kurz gesagt: Sie müssen dem Versicherer eine Bescheinigung vorlegen, die kostenlos vom zuständigen öffentlichen Rechnungsbeamten (comptable public compétent) ausgestellt wird. Diese Bescheinigung stellt entweder die Zahlung oder die Nichtfälligkeit der Erbschaftssteuer fest.
Die vorzulegende Steuerbescheinigung
Um die Auszahlung der Beträge, Renten oder Vergütungen zu erhalten, die der Versicherer aufgrund des Todes des Versicherten schuldet, müssen Sie diese Steuerbescheinigung vorlegen. Der Versicherer kann sich nicht von den geschuldeten Beträgen befreien, ohne dieses Dokument, außer in den gesetzlich vorgesehenen Ausschlussfällen.
Die Bescheinigung muss einen der beiden folgenden Umstände feststellen:
- die Entrichtung der Erbschaftssteuer;
- die Nichtfälligkeit dieser Steuer.
Verwechseln Sie die Bescheinigung nicht mit dem Formular 2705-A
Die vom zuständigen öffentlichen Rechnungsbeamten ausgestellte Bescheinigung ist von der Teil-Erbschaftserklärung zu unterscheiden.
Wenn Sie den Lebensversicherungsvertrag erklären müssen, verwenden Sie das Formular Nr. 2705-A. Nach seiner Bearbeitung durch die Steuerbehörde wird dieses Formular dem Begünstigten zurückgegeben und muss dem Versicherer vorgelegt werden, um die Auszahlung der Beträge zu erhalten.
Die Fälle, in denen die Bescheinigung nicht verlangt wird
Die Vorlage der Bescheinigung ist nicht erforderlich, wenn die Gesamtheit der von einem oder mehreren Versicherern geschuldeten Beträge 7 600 € nicht übersteigt, sofern diese Beträge an gesetzliche Erben in gerader Linie fallen, die keinen tatsächlichen oder rechtlichen Wohnsitz im Ausland haben. Sie müssen dann an den Versicherer ein schriftliches Ersuchen richten, in dem Sie erklären, dass die Gesamtsumme der Entschädigungen 7 600 € nicht übersteigt.
Die Bescheinigung ist auch nicht erforderlich für die Beträge, die dem überlebenden Ehegatten oder dem überlebenden Partner geschuldet werden, der mit dem Verstorbenen durch einen Pakt bürgerlicher Solidarität verbunden war.