TLDR： 如果您作为被动非金融实体持有金融账户，则必须自行证明您的税收居民身份，以及在适用情况下控制您的自然人的税收居民身份和税务识别号（NIF）。金融机构会在开户时核查这些信息的合理性。如果没有控制自然人的相关信息，则无法开立账户。
谁必须提供自我证明？
账户持有人被动非金融实体必须提供控制该实体的自然人的相关信息。因此，该义务涉及实体的税收居民身份，以及在适用情况下其控制自然人的税收居民身份。
对于新账户，金融机构会在开户时收集自我证明。对于存量账户，金融机构必须确定实体的税收居民身份，并核查其是否由需要识别的自然人控制。
无论相关实体或自然人的税收居民身份为何，这些义务均适用。
您必须填写哪些信息？
自我证明必须针对实体列明：
- 其税收居民所在的一个或多个国家或地区；
- 与每个税收居民身份相对应的税务识别号（NIF）。
对于控制被动非金融实体的自然人，自我证明必须列明一个或多个税收居民身份及相应的税务识别号（NIF）。
您必须根据适用的税法（包括税收协定）确定实体的税收居民身份。当实体因其住所、居所、管理所在地、成立地或类似标准等原因在某一国家或地区缴纳或应缴纳税款时，该实体即为该国家或地区的税收居民。仅在该地取得收入或开展活动，并不足以构成税收居民身份。
如果存在双重税收居民身份，在相关情况下，您可以适用税收协定规定的规则。对于没有税收居民身份的合伙企业或类似法律结构，其税收居民身份归属于其实际管理机构所在的国家或地区。
金融机构如何核查这些信息？
开立新账户时，金融机构必须取得能够确定一个或多个税收居民身份的自我证明，并随后核查其合理性。
金融机构会将申报信息与开户时收集的信息进行比较，尤其是根据客户身份识别和反洗钱要求取得的文件。如果自我证明不合理，金融机构必须取得新的有效自我证明。
当实体声明没有税收居民地址时，金融机构可以使用其主要营业机构的地址来确定其税收居民身份。
如果金融机构掌握包括公开信息在内的相关信息，并据此能够以足够确定的程度确认账户持有人属于第2016-1683号法令第12条规定的某一类别，则可以不要求实体提供自我证明。该可能性涉及对实体税收居民身份的识别。
缺少信息或信息更新时会发生什么？
实体必须提供控制其的自然人的相关信息。如缺少这些信息，则无法开立金融账户。
当需要重新进行自我证明时，实体及控制其的自然人的税收居民身份和税务识别号（NIF）相关信息必须重新进行自我证明，尤其是在已收集的信息需要更新时。
截至2015年12月31日已经是该金融机构客户，并持续保持客户身份直至开户的自然人和实体，在符合适用条件的情况下，可以享受豁免。